Inkomensverklaring Ondernemer (IVO) voor ZZP'ers

Wat staat er in de inkomensverklaring?

De verklaring bevat het inkomen dat na beoordeling van de onderneming kan worden gebruikt voor de hypotheek. Je ziet ook afkortingen zoals IVO en IKV. Het document is geen hypotheekofferte en maakt een ontoereikend inkomen niet vanzelf voldoende. Daarna toetst de geldverstrekker ook de woning en overige omstandigheden.

Wie stelt de verklaring op?

NHG noemt Overviewz, Pentrax, Raadhuys en Zakelijk Inkomen als rekenexperts. Je mag geen zakelijke relatie met de gekozen expert hebben of die in de voorgaande twee jaar hebben gehad. Sommige door NHG genoemde banken mogen ondernemersinkomen zelf berekenen. Controleer daarom eerst de route bij je adviseur.

Ook zonder NHG kan een bank een inkomensverklaring verlangen. De geaccepteerde partijen en aanvullende voorwaarden kunnen verschillen. Een verklaring die voor de ene aanbieder bruikbaar is, wordt niet automatisch door elke andere bank geaccepteerd.

Wat kost de verklaring?

Er is geen universeel NHG-tarief voor alle dossiers. Vraag een offerte voor jouw rechtsvorm en eventuele holdingstructuur, inclusief btw, extra vragen en aanvullende werkzaamheden. Controleer of de bank een bijdrage biedt en aan welke voorwaarden die is verbonden. Een vergoeding na afsluiten is niet hetzelfde als een kosteloze beoordeling vooraf.

Hoe lang duurt het en hoe lang is het geldig?

NHG noemt vijf werkdagen na ontvangst van alle benodigde stukken en zes maanden geldigheid vanaf de dagtekening. Het bindend aanbod moet binnen die termijn worden gedaan. De tijd voor het verzamelen en aanvullen van stukken valt daarbuiten. Plan niet op basis van alleen de dag waarop je de eerste documenten verstuurt.

Je IKV plannen rond de jaarwisseling

Een verklaring die je in 2026 laat opstellen, is niet alleen vanwege 1 januari automatisch verlopen. De definitieve V&N 2027 bepalen dat de IKV bij het bindend aanbod maximaal zes maanden oud mag zijn. De bank moet daarnaast de actuele situatie en de toepasselijke regels beoordelen. Laat de adviseur de uiterste bruikbare datum bevestigen voordat je een financieringsvoorbehoud afspreekt.

• Noteer: dagtekening, beoogde datum bindend aanbod, ontbrekende stukken en verantwoordelijke beoordelaar.
• Controleer: of nieuwe jaarcijfers, gewijzigde winst of veranderingen in je bedrijf aanvullende onderbouwing vragen.
• Meld wijzigingen: minder opdrachten, een andere ondernemingsstructuur of gewijzigde uren in loondienst. Een nog geldige datum bewijst niet dat een oud inkomen ongewijzigd bruikbaar blijft.

Is loon of partnerinkomen al voldoende? Volgens C.7.10.1 moet de bank ook dan beoordelen of het verantwoord is het ondernemersinkomen buiten beschouwing te laten. Ziet de bank risico, dan is toch een IKV nodig. Een bedrijf met verlies is dus niet automatisch irrelevant doordat je alleen je salaris wilt gebruiken.

Bron: V&N 2027, C.7.10–C.7.10.1, gecontroleerd 6 november 2026. Bekijk de NHG-grenzen en woningregels voor 2027 naast de inkomensbeoordeling.

Het dossier voorbereiden

• De gevraagde definitieve jaarcijfers en aangiften inkomstenbelasting.
• Actuele cijfers volgens de eisen voor het lopende boekjaar.
• De eigendoms- en ondernemingsstructuur, inclusief BV’s of holdings.
• Toelichting op incidentele posten, gewijzigde activiteiten en financiële verplichtingen.
• Eventuele inkomsten uit loondienst en andere stukken die de beoordelaar vraagt.

Stem de documentenlijst af op jouw dossier. Bij een korte historie is het belangrijk om aan te geven welke perioden werkelijk beschikbaar zijn. Een verliesjaar mag niet als ontbrekend worden behandeld.

Wat kan een correctie betekenen?

Een correctie is geen vrije keuze om een hoger inkomen te krijgen. De rekenexpert bepaalt welke fiscale en financiële posten volgens het toepasselijke kader worden verwerkt. Laat uitleggen waarom het toetsinkomen afwijkt van je jaarwinst. Het is nuttiger om het verschil te begrijpen dan zonder toelichting meerdere verklaringen te laten maken.

Ga daarna naar de hypotheekberekening of bekijk welke bankvoorwaarden relevant zijn. Een wijziging in inkomen of onderneming tussen verklaring en aanvraag moet je melden.