Wat is een Inkomensverklaring Ondernemer?
Een Inkomensverklaring Ondernemer (IVO), vroeger en informeel ook IVR genoemd, is een onafhankelijke berekening van je toetsinkomenals ZZP'er. Een door NHG erkende rekenexpert analyseert je jaarrekeningen, IB-aangiftes en prognose en stelt vast welk structureel inkomen een bank mag gebruiken voor de hypotheekberekening. Het document is gestandaardiseerd, waardoor geldverstrekkers het onder dezelfde voorwaarden accepteren.
Wanneer heb je een IVO nodig?
Een IVO is verplicht voor elke hypotheek met NHG. Daarnaast vragen veel banken de verklaring ook zonder NHG, vooral in deze situaties:
- Je hebt 1 of 2 jaar bedrijfshistorie en wilt aanvragen bij banken die normaal 3 jaar vragen.
- Je winst wisselt sterk per jaar en je wilt voorkomen dat alleen het laagste jaar telt.
- Je werkt seizoensgebonden, waardoor de jaarrekening je verdiencapaciteit onvolledig laat zien.
- Je hebt een sterk lopend jaar dat je wilt laten meewegen, niet alleen historische winsten.
Wie mag een inkomensverklaring afgeven?
NHG erkent exact vier rekenexperts die een IVO mogen opstellen. Je mag geen rekenexpert kiezen met wie je de afgelopen twee jaar een zakelijke relatie had; die onafhankelijkheidsregel waarborgt een objectieve beoordeling.
| Rekenexpert | Plaats |
|---|---|
| Overviewz | Barneveld |
| Pentrax | Nijmegen |
| Raadhuys Tax Legal Accounting | Den Haag |
| Zakelijk Inkomen | Nieuwegein |
Wat kost een Inkomensverklaring Ondernemer?
Voor een eenmanszaak of ZZP'er kost de IVO ongeveer € 250 exclusief btw; voor een DGA met een bv circa € 445, omdat de structuur complexer is. Sommige geldverstrekkers, zoals Obvion, vergoeden de kosten tot € 250. Afgezet tegen het verschil dat een sterke verklaring in je maximale hypotheek maakt, is het doorgaans een kleine investering.
| Situatie | Indicatieve kosten (excl. btw) |
|---|---|
| Eenmanszaak / ZZP'er | ± € 250 |
| DGA met bv | ± € 445 |
| Geldigheid | 6 maanden vanaf afgifte |
| Doorlooptijd | ± 5 werkdagen na compleet dossier |
Welke documenten heeft de rekenexpert nodig?
- Jaarrekeningen van alle beschikbare jaren (1 tot 3)
- Aangiftes inkomstenbelasting (IB) van die jaren
- Prognose voor het lopende jaar, bij voorkeur opgesteld door je boekhouder
- Tussentijdse cijfers van het lopende jaar (kwartaal- of halfjaarcijfers)
- Uittreksel Kamer van Koophandel
- Overzicht van eventuele bv- of holdingstructuren
Hoe wordt het toetsinkomen vastgesteld?
De rekenexpert kijkt niet alleen naar de winstcijfers, maar normaliseert ze. Incidentele baten worden gecorrigeerd, eenmalige investeringen teruggeteld, en de stabiliteit en groeitrend wegen mee. De prognose voor het lopende jaar wordt kritisch getoetst op realiteitsgehalte. Het resultaat is een toetsinkomen dat verdedigbaarder is dan een rechtstreeks gemiddelde, soms hoger, soms lager, maar altijd onderbouwd. Hoe de bank dat inkomen vervolgens omzet in een maximale hypotheek lees je op maximale hypotheek berekenen.
Welke banken accepteren een IVO?
Vrijwel alle Nederlandse geldverstrekkers accepteren de Inkomensverklaring Ondernemer, en voor een hypotheek met NHG (tot € 470.000 in 2026) is het document zelfs verplicht. Op de pagina banken voor ZZP'ers zie je per verstrekker of de IVO vereist is of dat de bank het inkomen zelf berekent.
Veelgestelde vragen
Wat is een Inkomensverklaring Ondernemer (IVO)?
Een Inkomensverklaring Ondernemer (IVO, ook wel IVR genoemd) is een onafhankelijke berekening van je toetsinkomen als ZZP'er, opgesteld door een door NHG erkende rekenexpert. De bank gebruikt dit vastgestelde inkomen om je maximale hypotheek te bepalen.
Is een inkomensverklaring verplicht voor ZZP'ers?
Voor een hypotheek met NHG is de IVO verplicht. Bij een hypotheek zonder NHG vragen veel banken de verklaring ook, maar niet allemaal: sommige geldverstrekkers berekenen het inkomen zelf op basis van je jaarcijfers en prognose.
Hoeveel kost een Inkomensverklaring Ondernemer?
Voor een eenmanszaak of ZZP'er kost de IVO ongeveer € 250 exclusief btw; voor een bv (DGA) circa € 445. Sommige geldverstrekkers, zoals Obvion, vergoeden de kosten tot € 250.
Hoe lang duurt het en hoe lang is de verklaring geldig?
Na een compleet dossier stelt de rekenexpert de verklaring binnen circa 5 werkdagen op. De IVO is daarna 6 maanden geldig vanaf de afgiftedatum.
Wie mag een inkomensverklaring afgeven?
Alleen een door NHG erkende rekenexpert: Overviewz, Pentrax, Raadhuys of Zakelijk Inkomen. Je mag geen rekenexpert kiezen met wie je de afgelopen twee jaar een zakelijke relatie had, dat waarborgt de onafhankelijkheid.
Bronnen
- Inkomensverklaring Ondernemer: erkende rekenexperts, kosten en geldigheid, NHG - Inkomensverklaring Ondernemer (geraadpleegd op 7 juni 2026)
- NHG-grens 2026 (verplichting IVO bij NHG), NHG - Voorwaarden & Normen 2026 (geraadpleegd op 7 juni 2026)
Informatie op deze pagina is algemeen en geen persoonlijk financieel advies. Cijfers zijn indicatief en gebaseerd op publieke bronnen op het moment van publicatie. Vraag altijd persoonlijk advies bij een AFM-geregistreerd hypotheekadviseur.